Поповнення реклами в Facebook з ПДВ

У 2022 році Податковий кодекс України зазнав змін, і тепер реклама в Facebook, Instagram, Google, TikTok обкладається податком на додану вартість (НДС). Це пов’язано з тим, що рекламні послуги іноземних компаній потрапляють під категорію електронних послуг, які надаються нерезидентами, що мають VAT.

Згідно з новими вимогами, рекламодавці в Україні повинні враховувати та сплачувати податок за рекламу в Facebook та інших соцмережах. Важливо правильно вести бухгалтерський облік, оформити податкову накладну та відобразити витрати в декларації, щоб уникнути штрафів з боку фіскальної служби.

Як оподатковується ПДВ реклама в соцмережах

Згідно з Податковим кодексом України, послуги нерезидентів, включаючи таргетовану рекламу в соцмережах, відносяться до категорії «електронних послуг». Це означає, що при оплаті таких послуг рекламодавець зобов’язаний враховувати податок на додану вартість (НДС) за ставкою 20%.

Основні моменти:

➤ Хто платить? НДС за рекламу в Facebook та інших соцмережах повинні сплачувати рекламодавці – юридичні особи та ФОП. Оплата здійснюється через електронні платежі, тому важливо враховувати податкові зобов’язання при проведенні транзакцій.
➤ Коли виникає зобов’язання? НДС потрібно враховувати в момент оплати рекламних послуг іноземної компанії. Якщо рекламодавець використовує корпоративну платіжну картку, НДС повинен бути включений у звітність.
➤ Яка ставка? Стандартна ставка податку складає 20% і застосовується до всіх витрат на рекламні послуги від нерезидентів.
➤ Як відбувається оподаткування? Сума платежу за рекламу в Facebook формує базу оподаткування, яка включає саму вартість реклами плюс 20% НДС. Це зобов’язання повинно бути зафіксовано в бухгалтерському обліку і відображено в податковій звітності.
➤ Чи можна зменшити податкове навантаження? Деякі рекламодавці намагаються обійти податок або прибрати НДС з платежів. Однак повністю відключити його неможливо. Законні способи оптимізації включають правильне документальне оформлення та облік витрат.

Як правильно обліковувати ПДВ?

Правильно нарахований податок на рекламу у Facebook допоможе уникнути податкових ризиків і штрафів. Помилки в бухгалтерському оформленні можуть призвести до додаткових витрат і проблем з фіскальною службою, тому важливо заздалегідь розібратися в правилах обліку.

1. Визначення бази оподаткування

База оподаткування включає суму витрат на рекламу, збільшену на 20% ПДВ. Важливо враховувати цей податок при плануванні бюджету на рекламні кампанії.

2. Оформлення податкової накладної

Рекламодавець повинен оформити податкову накладну та включити її в бухгалтерський облік. Це обов’язковий документ, який підтверджує факт сплати ПДВ і необхідний для податкової звітності.

3. Відображення у звітності

Суму ПДВ потрібно вказати в податковій декларації, щоб уникнути штрафів з боку фіскальної служби. Також рекомендується вести окремий облік рекламних витрат для спрощення контролю.

Податок на репатріацію

Деякі компанії помилково вважають, що при оплаті реклами утримується податок на репатріацію. Однак такі платежі не підпадають під цей податок, оскільки вони відносяться до витрат на рекламу, а не до доходів нерезидента.
При міжнародних платежах важливо враховувати:

• необхідність надання підтверджувальних документів;
• правильне оформлення податкової накладної;
• відповідність бухгалтерських проводок вимогам фіскального законодавства.

Відсутність необхідних документів може призвести до податкових спорів та додаткових фінансових витрат.

Рекомендації для рекламодавців

Щоб уникнути проблем з податковою звітністю та знизити навантаження, необхідно правильно оформлювати документи та дотримуватись встановлених термінів сплати ПДВ. Дотримуйтесь цих рекомендацій:

➤ Оформлення платіжних документів. Усі платежі за рекламу мають супроводжуватися рахунками, договорами та підтверджувальними документами. Це дозволить уникнути запитань з боку фіскальних органів та підтвердити витрати.
➤ Вчасна сплата ПДВ. Недотримання строків сплати податку може призвести до нарахування штрафів та додаткових фінансових санкцій. Важливо контролювати дати платежів та правильно відображати суми в бухгалтерському обліку.
➤ Оптимізація податкового навантаження. Використання корпоративних платіжних карток або спеціалізованих сервісів може спростити процес обліку витрат на рекламу.

Також рекомендується заздалегідь консультуватися з фахівцями, щоб вибрати найвигіднішу схему обліку та уникнути зайвих витрат.

Як прибрати ПДВ при поповненні Facebook?

Багато рекламодавців шукають способи уникнути податку, але важливо розуміти, що повністю вимкнути ПДВ неможливо. Однак можна знизити податкове навантаження, використовуючи корпоративні платіжні картки та оптимізуючи бухгалтерський облік.

Реклама в Інтернеті тепер обкладається податком в Україні. Щоб уникнути проблем з фіскальною службою, важливо враховувати особливості оподаткування, своєчасно подавати податкову звітність і правильно оформляти платіжні документи. Якщо вам потрібно поповнити Facebook з ПДВ, зверніться до спеціалізованих сервісів, які надають підтримку та вигідні умови для розрахунків.